Internal Revenue Service ger sig gott om tid för att se till att din skattesituation är på väg upp och upp. Skattekoden ger IRS tre år på sig att granska din skattedeklaration och 10 år på att samla in eventuell skatt du kan vara skyldig. Det anger också en tidsfrist för dig – när du måste lämna in din retur om du vill samla in återbetalning som du är skyldig dig.

Alla dessa gränser kallas IRS-föreskrifter.

Du har vanligtvis 3 år på dig att kräva återbetalning av skatt

Du har tre år från datumet för den ursprungliga tidsfristen för din skattedeklaration för att göra anspråk på eventuell återbetalning som du kan ha rätt till. Din 2020-skattedeklaration förfaller den 15 april 2021, så du har fram till den 15 april 2024 att lämna in din 2020 självdeklaration och få fortfarande skatteåterbäring som beror på dig.

Denna tidsfrist stöts dock upp med ett år om du försenar din betalning av skatt. Föreskrivningsfristen är bara två år från det datum du betalade (om detta datum är senare än den treåriga förfallodagen).

Din återbetalning upphör och försvinner för alltid om du väntar längre än tidsfristen eftersom begränsningarna för att ansöka om återbetalning har avslutats.

Ändrade returer och förlängningar av tid till fil

Ändrade returer som kräver ytterligare återbetalningar följer den ursprungliga preskriptionsfristen – de måste lämnas in till IRS inom tre år efter det ursprungliga förfallodatumet. förlängning av din avkastning, då börjar den treåriga begränsningsklockan den dag du registrerar dina skatter.

Undantag från 3-års återbetalningsregeln

Det finns två huvudsakliga undantag från den treåriga återbetalningsfristen:

  • Skattebetalarna har upp till sju år på sig att kräva återbetalning till följd av avdrag för dåliga skuld eller värdelösa värdepapper.
  • Den treåriga begränsningen gäller inte i situationer där skattebetalarna inte kan hantera sina ekonomiska affärer på grund av fysiska eller psykiska funktionsnedsättningar.

Vad Händer med din återbetalning om du inte samlar in?

Om du är berättigad till återbetalning men du inte lämnar in det inom lagen om begränsningar behåller den federala regeringen pengarna. Detta betraktas som en ”överdriven insamling” i IRS-terminologi. Det återbetalar pengarna kan inte skickas till skattebetalaren och kan inte heller användas som en betalning mot ett framtida skatteår.

IRS har tre år på sig att granska din skattedeklaration

Klockan på en treårsgräns för granskningar börjar ticka den dag skatterna förfaller. Denna tidsfrist gäller i de flesta situationer. År 2021 är det den 15 april 2021. Så även om du lämnar in din återvänder i februari 2021 har skattemyndigheten tills den 15 april 2024 att inleda en revision.

Om du ber om en förlängning av tiden till IRS har tre år från det datum du faktiskt arkiverar. Om du till exempel arkiverar i augusti börjar treårsklockan att ticka i augusti.

De flesta statliga skattemyndigheter följer den federala treårsperioden f eller granskning av skattedeklarationer, men vissa stater har längre begränsningar.

Undantag från 3-årsrevisionsregeln

Det finns undantag från de tre- årliga federala regeln om bedömningar och revisioner också:

  • IRS har sex år från det datum då en avkastning lämnas in för att granska en skattedeklaration och för att bedöma ytterligare skatt om skattebetalaren utelämnar inkomster som uppgår till mer än 25% av det som redovisades på skattedeklarationen.
  • IRS har också sex år på sig att granska en skattedeklaration och bedöma ytterligare skatt på inkomst relaterad till icke avslöjad utländska finansiella tillgångar om den utelämnade inkomsten är mer än $ 5.000.
  • Föreskrivna begränsningar av revisioner och bedömning av ytterligare skatt kan förbli öppna på obestämd tid om skattebetalaren lämnar en falsk eller bedräglig skattedeklaration. ul>

    IRS har 10 år på sig att ta ut utestående skatteskulder

    Tioårsfristen för inkassering av utestående skuld mäts från och med den dag då en skatteskuld ha har slutförts, vilket kan ske på ett antal sätt. Din skuld kan betraktas som slutförd eftersom den är mängden skatt som rapporterats på en skattedeklaration som du har lämnat in, eftersom den är en bedömning av ytterligare skatt från en granskning, eller för att det är en föreslagen bedömning som har blivit slutgiltig.

    IRS har tio år på sig att ta ut hela beloppet från och med den dag en skatteskuld slutförts, plus eventuella påföljder och räntor. Det återstående saldot försvinner för alltid om skattemyndigheten inte samlar in hela beloppet inom tioårsperioden eftersom preskriptionstiden har löpt ut.

    Begränsningsfristen kan avbrytas

    Den tioåriga begränsningsfristen för samlingar kan avbrytas i följande situationer:

    • Medan IRS granskar ett erbjudande i kompromiss, avbetalningsavtal eller en begäran om oskyldig makens befrielse
    • Medan en skattebetalare är under automatisk upphörande av konkursskydd plus ytterligare sex månader
    • För perioder där skattebetalaren är bosatt utanför USA i minst sex månader

    Denna avstängning innebär att klockan slutar effektivt springa under dessa tider. Till exempel kan IRS ta en månad att utvärdera din begäran om ett avbetalningsavtal för att betala en skatteskuld du är skyldig. I det här fallet skjuts den 10-åriga begränsningen 30 dagar tillbaka.

    Använda tidsgränser för att planera dina skatter

    Det finns i din bästa intresse för att lämna in dina skattedeklarationer så snart som möjligt. För det första kan du göra anspråk på alla återbetalningar som är skyldiga dig. För det andra börjar det att klockan tikar på treårsstadgan för revisioner och tioårsstadgan för insamling.

    Det finns unika planeringsmöjligheter för en arkiverare om flera skatteår är inblandade eftersom återbetalningar som fortfarande är tillåtna under treårsgränsen kan användas för att betala av annan skatt skulder till IRS eller tillämpas på ditt beräknade skattes aktuella år.

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras. Obligatoriska fält är märkta *