Serviciul de venituri interne își oferă suficient timp pentru a se asigura că situația dvs. fiscală este în si sus. Codul fiscal oferă IRS trei ani pentru a vă audita declarația fiscală și 10 ani pentru a colecta orice impozit pe care l-ați putea datora. De asemenea, stabilește un termen limită pentru dvs. – când trebuie să depuneți declarația dacă doriți să colectați orice rambursare care vi se datorează.

Toate aceste limite sunt denumite prescripții IRS.

De obicei, aveți 3 ani pentru a solicita o rambursare fiscală

Dvs. aveți la dispoziție trei ani de la data limită inițială pentru declarația dvs. fiscală pentru a solicita orice rambursare la care ați putea avea dreptul. Declarația dvs. fiscală pentru 2020 este scadentă la 15 aprilie 2021, deci aveți până la 15 aprilie 2024 pentru a vă prezenta 2020 declarație fiscală și totuși primiți orice rambursare fiscală care vi se datorează.

Cu toate acestea, acest termen este majorat cu un an dacă întârziați plata taxelor. Termenul de prescripție este de numai doi ani de la data plății (dacă această dată depășește termenul limită de scadență de trei ani).

Rambursarea dvs. expiră și dispare definitiv dacă așteptați mai mult decât termenul limită, deoarece termenul de prescripție pentru solicitarea rambursării va fi închis.

Returnările modificate și prelungirile termenului de depunere a documentelor

Declarațiile modificate care solicită rambursări suplimentare respectă prescripția inițială – acestea trebuie depuse la IRS în termen de trei ani de la data scadenței inițiale. Dacă primiți un prelungire la returnări, apoi ceasul de prescripție de trei ani începe în ziua în care vă depuneți impozitele.

Excepții de la regula de rambursare pe 3 ani

Există două excepții majore de la prescripția de trei ani a limitărilor rambursărilor:

  • Contribuabilii au până la șapte ani pentru a solicita o rambursare rezultată din deduceri pentru daune datorii sau valori mobiliare fără valoare.
  • Termenul de prescripție de trei ani nu se aplică în situațiile în care contribuabilii nu își pot gestiona afacerile financiare din cauza unor deficiențe fizice sau mentale.

Ce Se întâmplă la rambursarea dvs. dacă nu colectați?

Dacă sunteți eligibil pentru o rambursare, dar nu o depuneți în termenul de prescripție, guvernul federal păstrează banii. Aceasta este considerată o „colectare în exces” în terminologia IRS. nu poate fi trimis contribuabilului și nici nu poate fi aplicat ca plată pentru un an fiscal viitor.

IRS are la dispoziție 3 ani pentru a vă audita declarația fiscală

Ceasul de prescripție de trei ani pentru audituri începe să bifeze în ziua în care sunt datorate taxele. Acest termen se aplică în majoritatea situațiilor. În 2021, acesta va fi 15 aprilie în 2021. Deci, chiar dacă depuneți reveniți în februarie 2021, IRS are până la 15 aprilie 2024 să inițieze un audit.

Dacă solicitați o prelungire a timpului până la fișier, atunci IRS ar avea trei ani de la data la care ați depus efectiv. Dacă înregistrați în august, de exemplu, ceasul de trei ani începe să bifeze în august.

Majoritatea agențiilor fiscale de stat urmează perioada federală de trei ani f sau auditarea declarațiilor fiscale, dar unele state au prescripții mai lungi.

Excepții de la regula de audit pe 3 ani

Există excepții de la cele trei regulă federală anuală cu privire la evaluări și audituri, de asemenea:

  • IRS are șase ani de la data depunerii unei declarații pentru a audita o declarație fiscală și pentru a evalua impozitul suplimentar dacă contribuabilul omite venituri care se ridică la mai mult de 25% din cele raportate în declarația fiscală.
  • IRS are, de asemenea, șase ani pentru a audita o declarație fiscală și pentru a evalua impozitul suplimentar pe venitul aferent informațiilor nedivulgate active financiare străine dacă venitul omis este mai mare de 5.000 USD.
  • Prescripția privind auditurile și evaluarea impozitului suplimentar poate rămâne deschisă pe termen nelimitat dacă contribuabilul depune o declarație fiscală falsă sau frauduloasă.

IRS are 10 ani pentru a colecta datorii fiscale restante

Termenul limită de 10 ani pentru colectarea datoriilor restante se măsoară din ziua în care o datorie fiscală ha S-a finalizat, ceea ce se poate întâmpla în mai multe moduri. Datoria dvs. ar putea fi considerată finalizată deoarece „este suma impozitului raportată la o declarație fiscală pe care ați depus-o, deoarece este o evaluare a impozitului suplimentar din un audit sau pentru că „este o evaluare propusă care a devenit definitivă.

IRS are la dispoziție 10 ani pentru a colecta întreaga sumă din ziua finalizării unei datorii fiscale, plus orice penalități și dobânzi. Soldul rămas dispare pentru totdeauna dacă IRS nu colectează întreaga sumă în perioada de 10 ani, deoarece termenul de prescripție a expirat.

Statutul de prescripții poate fi suspendat

Statutul de 10 ani de prescripție a colecțiilor poate fi suspendat în următoarele situații:

  • În timp ce IRS examinează o ofertă în compromis, un acord de tranșă sau o cerere de scutire a soțului nevinovat
  • În timp ce un contribuabil se află sub suspendarea automată a protecției falimentului plus șase luni suplimentare
  • Pentru perioadele în care contribuabilul locuiește în afara SUA timp de cel puțin șase luni

Această suspendare înseamnă că ceasul se oprește efectiv în aceste perioade. De exemplu, IRS ar putea dura o lună pentru a evalua cererea dvs. pentru un acord în rate pentru a plăti o datorie fiscală pe care o aveți. În acest caz, termenul de prescripție de 10 ani este respins cu 30 de zile în urmă.

Utilizarea limitelor de timp pentru a vă planifica impozitele

Este în cel mai bun interes pentru a vă depune declarațiile fiscale cât mai curând posibil. În primul rând, puteți solicita orice rambursare care vi se datorează. În al doilea rând, începe ceasul bifat pe statutul de trei ani pentru audituri și pe cel de 10 ani pentru încasări.

Există oportunități unice de planificare disponibile pentru un deponent dacă sunt implicați mai mulți ani fiscali, deoarece rambursările care sunt încă permise sub termenul de trei ani pot fi utilizate pentru a achita alte taxe datorii către IRS sau aplicate impozitelor estimate pentru anul curent.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *