De Internal Revenue Service geeft zichzelf voldoende tijd om ervoor te zorgen dat uw belastingsituatie in de lift zit. en omhoog. De belastingcode geeft de IRS drie jaar om uw belastingaangifte te controleren en 10 jaar om eventuele belasting te innen die u mogelijk verschuldigd bent. Het stelt ook een deadline voor u vast – wanneer u uw aangifte moet indienen als u een restitutie wilt innen die aan u verschuldigd is.

Al deze limieten worden IRS statuten van beperkingen genoemd.

U heeft gewoonlijk 3 jaar om een belastingteruggave te claimen

U hebben drie jaar vanaf de datum van de oorspronkelijke deadline voor uw belastingaangifte om een teruggave te claimen waarop u mogelijk recht heeft. Uw belastingaangifte voor 2020 moet op 15 april 2021 worden ingediend, dus u heeft tot 15 april 2024 om uw 2020 belastingaangifte en krijg toch elke belastingteruggave die aan u verschuldigd is.

Deze deadline wordt echter met een jaar verhoogd als u uw betaling van belastingen vertraagt. De verjaringstermijn is slechts twee jaar vanaf de datum waarop u betaald heeft (als deze datum later is dan de deadline van drie jaar).

Uw terugbetaling verloopt en verdwijnt voor altijd als u langer wacht dan de deadline, omdat de verjaringstermijn voor het claimen van een terugbetaling is gesloten.

Gewijzigde aangiften en verlengingen van de tijd tot dossier

Gewijzigde aangiften die om extra restituties vragen, voldoen aan de oorspronkelijke verjaringstermijn – ze moeten binnen drie jaar na de oorspronkelijke vervaldatum bij de IRS worden ingediend. Als u een verlenging op uw aangiften, dan begint de klok voor driejarige verjaringstermijn op de dag dat u uw belastingaangifte doet.

Uitzonderingen op de driejarige terugbetalingsregel

Er zijn twee belangrijke uitzonderingen op de driejarige verjaringstermijn voor teruggaven:

  • Belastingbetalers hebben tot zeven jaar de tijd om een teruggave aan te vragen als gevolg van inhoudingen voor schuld of waardeloze effecten.
  • De verjaringstermijn van drie jaar is niet van toepassing in situaties waarin belastingbetalers hun financiële zaken niet kunnen regelen vanwege fysieke of mentale beperkingen.

Wat Gebeurt er met uw restitutie als u niet ophaalt?

Als u in aanmerking komt voor een restitutie, maar er geen aanvraag voor doet binnen de verjaringstermijn, behoudt de federale overheid het geld. Dit wordt in de IRS-terminologie beschouwd als een ‘teveel innen’. Dat restitutiegeld kan niet naar de belastingbetaler worden gestuurd, noch kan het worden toegepast als betaling voor een toekomstig belastingjaar.

De IRS heeft 3 jaar om uw belastingaangifte te controleren

De klok over een verjaringstermijn van drie jaar voor audits begint te tikken op de dag waarop belastingen verschuldigd zijn. Deze deadline is van toepassing op de meeste situaties. In 2021 is dit 15 april in 2021. Dus zelfs als u uw terugkeer in februari 2021, heeft de IRS tot 15 april 2024 om een audit te starten.

Als u een verlenging van de tijd vraagt voor bestand, dan heeft de IRS drie jaar vanaf de datum die u daadwerkelijk indient. Als u zich bijvoorbeeld in augustus aanmeldt, begint de driejarige klok in augustus te tikken.

De meeste belastingdiensten van de staat volgen de federale periode van drie jaar f of het controleren van belastingaangiften, maar sommige staten hebben langere verjaringstermijnen.

Uitzonderingen op de driejarige controleregel

Er zijn uitzonderingen op de drie- jaar federale regel inzake aanslagen en audits:

  • De IRS heeft zes jaar vanaf de datum waarop een aangifte is ingediend om een belastingaangifte te controleren en om aanvullende belasting te beoordelen als de belastingbetaler laat inkomsten weg die meer bedragen dan 25% van wat op de belastingaangifte werd vermeld.
  • De IRS heeft ook zes jaar om een belastingaangifte te controleren en aanvullende belasting te heffen over inkomsten die verband houden met niet-openbaar gemaakte buitenlandse financiële activa als het weggelaten inkomen meer dan $ 5.000 bedraagt.
  • Het statuut van beperkingen op audits en het vaststellen van aanvullende belasting kan voor onbepaalde tijd open blijven als de belastingbetaler een valse of frauduleuze belastingaangifte indient.

De IRS heeft 10 jaar om uitstaande belastingschulden te innen

De 10-jarige deadline voor het innen van uitstaande schulden wordt gemeten vanaf de dag dat een belastingverplichting ha is afgerond, wat op een aantal manieren kan gebeuren. Uw aansprakelijkheid kan als definitief worden beschouwd omdat dit het belastingbedrag is dat wordt vermeld op een belastingaangifte die u heeft ingediend, omdat het een aanslag is van aanvullende belasting van een audit, of omdat het een voorgestelde beoordeling is die definitief is geworden.

De IRS heeft 10 jaar om het volledige bedrag te innen vanaf de dag dat een belastingverplichting is afgerond, plus eventuele boetes en rente. Het resterende saldo verdwijnt voor altijd als de IRS niet het volledige bedrag binnen de periode van 10 jaar int, omdat de verjaringstermijn is verstreken.

De verjaringstermijn kan worden opgeschort

De verjaringstermijn van 10 jaar op collecties kan worden opgeschort in de volgende situaties:

  • Terwijl de IRS een aanbod in compromis, termijnovereenkomst of een verzoek om vrijstelling voor onschuldige echtgenoot beoordeelt
  • Terwijl een belastingbetaler automatisch faillissementsbescherming geniet plus nog eens zes maanden
  • Voor periodes waarin de belastingbetaler ten minste zes maanden buiten de VS verblijft

Deze opschorting houdt in dat de klok stopt effectief tijdens deze tijden. De IRS kan bijvoorbeeld een maand nodig hebben om uw verzoek om een termijnovereenkomst te evalueren om een belastingschuld te betalen die u verschuldigd bent. In dit geval wordt de verjaringstermijn van 10 jaar 30 dagen teruggeschoven.

Tijdslimieten gebruiken om uw belastingen te plannen

Het zit in uw het beste is om uw belastingaangifte zo snel mogelijk in te dienen. Ten eerste kunt u elke teruggave eisen die aan u verschuldigd is. Ten tweede begint de klok te tikken op het driejarige statuut voor audits en het tienjarige statuut voor incasso’s.

Er zijn unieke planningsmogelijkheden beschikbaar voor een aanvrager als het meerdere belastingjaren betreft, omdat teruggaven die nog steeds zijn toegestaan onder de termijn van drie jaar kunnen worden gebruikt om andere belastingen af te betalen schulden aan de IRS of die zijn toegepast op de geschatte belastingen van uw huidige jaar.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *