Internal Revenue Service gir seg god tid til å sørge for at skattesituasjonen din er i gang og opp. Skattekoden gir skattemyndighetene tre år til å revidere selvangivelsen og 10 år for å samle inn skatt du måtte skylde. Det setter også en frist for deg – når du må sende inn retur hvis du vil samle inn tilbakebetaling som du skylder deg.

Alle disse grensene blir referert til som IRS-begrensninger.

Du har vanligvis 3 år på deg til å kreve skatterefusjon

Du har tre år fra datoen for den opprinnelige fristen for selvangivelsen for å kreve tilbakebetaling du måtte ha krav på. 2020-selvangivelsen din forfaller 15. april 2021, så du har til 15. april 2024 å sende inn 2020 selvangivelse og fremdeles få eventuelle tilbakebetalinger som skyldes deg.

Denne fristen blir imidlertid bumpet opp med et år hvis du utsetter betalingen av skatt. Foreldelsesfristen er bare to år fra datoen du betalte (hvis denne datoen er senere enn treårsfristen).

Refusjonen din utløper og forsvinner for alltid hvis du venter lenger enn fristen, fordi foreldelsesfristen for å kreve refusjon vil være stengt.

Endrede returer og utvidelser av tid til fil

Endrede returer som krever ekstra refusjon, overholder den opprinnelige foreldelsesfristen – de må sendes til skattemyndighetene innen tre år etter den opprinnelige forfallsdatoen. Hvis du får en utvidelse av avkastningen din, så begynner den treårige begrensningsklokken den dagen du legger inn skatten.

Unntak fra den 3-årige refusjonsregelen

Det er to store unntak fra den treårige begrensningsfristen for refusjon:

  • Skattyter har opptil syv år på seg til å kreve refusjon som følge av fradrag for dårlig gjeld eller verdiløse verdipapirer.
  • Den treårige foreldelsesfristen gjelder ikke i situasjoner der skattepliktige ikke er i stand til å håndtere sine økonomiske forhold på grunn av fysiske eller psykiske svekkelser.

Hva Gjør det deg refusjon hvis du ikke samler inn?

Hvis du er kvalifisert for tilbakebetaling, men du ikke arkiverer det innenfor foreldelsesloven, beholder den føderale regjeringen pengene. Dette betraktes som en «overskuddssamling» i IRS-terminologi. Dette refunderer pengene kan ikke sendes til skattebetaleren, og det kan heller ikke brukes som betaling mot et fremtidig skatteår.

Skattemyndighetene har tre år på seg å revidere selvangivelsen

Klokken på en treårsfrist for revisjon begynner å tikke den dagen skatten forfaller. Denne fristen gjelder for de fleste situasjoner. I 2021 vil dette være 15. april i 2021. Så selv om du sender inn tilbake i februar 2021, har skattemyndighetene frist til 15. april 2024 til å iverksette en revisjon.

Hvis du ber om forlengelse av tiden til fil, vil skattemyndighetene ha tre år fra datoen du faktisk arkiverte. Hvis du for eksempel arkiverer i august, begynner treårsklokken å tikke i august.

De fleste statlige skattebyråer følger den føderale treårsperioden f eller revisjon av selvangivelser, men noen stater har lengre foreldelsesregler.

Unntak fra den 3-årige revisjonsregelen

Det er unntak fra de tre- år føderal regel om vurderinger og revisjoner også:

  • Skattemyndighetene har seks år fra datoen for innlevering for å revidere en selvangivelse og for å vurdere tilleggsskatt hvis skattebetaleren utelater inntekt som utgjør mer enn 25% av det som ble rapportert på selvangivelsen.
  • Skattemyndighetene har også seks år på seg til å revidere en selvangivelse og vurdere tilleggsskatt på inntekt relatert til ikke oppgitt utenlandske finansielle eiendeler hvis den utelatte inntekten er mer enn $ 5.000.
  • Foreldelsesfristen for revisjon og vurdering av tilleggsskatt kan forbli åpen på ubestemt tid hvis skattebetaleren sender inn en falsk eller falske selvangivelse.

Skattemyndighetene har 10 år på seg til å kreve utestående skattegjeld

Fristen på 10 år for å kreve utestående gjeld måles fra den dagen en skatteplikt ha s er ferdigbehandlet, noe som kan skje på flere måter. Ansvaret ditt kan betraktes som avsluttet fordi det er skattemengden som er rapportert på en selvangivelse du har levert, fordi den er en vurdering av tilleggsskatt fra en revisjon, eller fordi det er en foreslått vurdering som har blitt endelig.

IRS har 10 år på seg å kreve inn hele beløpet fra den dagen en skatteplikt er avsluttet, pluss eventuelle straffer og renter. Den resterende saldoen forsvinner for alltid hvis skattemyndighetene ikke samler inn hele beløpet innen 10-årsperioden fordi foreldelsesfristen er utløpt.

Begrensningen kan suspenderes

Den 10-årige foreldelsesfristen for samlinger kan suspenderes i følgende situasjoner:

  • Mens skattemyndighetene vurderer et tilbud i kompromiss, avdragsavtale eller en anmodning om uskyldig ektefellefritakelse
  • Mens en skattyter er under automatisk opphold av konkursbeskyttelse pluss ytterligere seks måneder
  • For perioder der skattebetaleren oppholder seg utenfor USA i minst seks måneder

Denne suspensjonen betyr at klokken slutter effektivt å løpe i disse tider. For eksempel kan skattemyndighetene ta en måned å evaluere forespørselen din om en avdragsavtale for å betale en skattegjeld du skylder. I dette tilfellet skyves den 10-årige foreldelsesfristen 30 dager tilbake.

Bruk av tidsfrister for å planlegge avgiftene dine

Det står i din beste interesse for å sende inn selvangivelsen så raskt som mulig. For det første kan du kreve tilbakebetaling som skyldes deg. For det andre starter det at klokka tikker på treårsvedtekten for revisjon og den 10-årige vedtekten for samlinger.

Det er unike planleggingsmuligheter for en innleverer hvis det er flere skatteår involvert, fordi refusjoner som fremdeles er tillatt under treårsgrensen, kan brukes til å betale annen skatt gjeld skyldte skattemyndighetene eller brukes på inneværende års estimerte skatter.

Legg igjen en kommentar

Din e-postadresse vil ikke bli publisert. Obligatoriske felt er merket med *