Der Internal Revenue Service gibt sich genügend Zeit, um sicherzustellen, dass Ihre Steuersituation im Aufwind ist. und auf. Das Steuerkennzeichen gibt dem IRS drei Jahre Zeit, um Ihre Steuererklärung zu prüfen, und zehn Jahre, um eventuell geschuldete Steuern einzutreiben. Außerdem wird eine Frist für Sie festgelegt, zu der Sie Ihre Rücksendung einreichen müssen, wenn Sie eine Ihnen geschuldete Rückerstattung erhalten möchten.

Alle diese Grenzwerte werden als IRS-Verjährungsfristen bezeichnet.

Normalerweise haben Sie 3 Jahre Zeit, um eine Steuerrückerstattung zu beantragen.

Sie Sie haben drei Jahre ab dem Datum der ursprünglichen Frist für Ihre Steuererklärung Zeit, um eine eventuelle Rückerstattung zu beantragen. Ihre Steuererklärung für 2020 ist am 15. April 2021 fällig, sodass Sie bis zum 15. April 2024 Zeit haben, Ihre Steuererklärung einzureichen Steuererklärung und erhalten dennoch eine Steuerrückerstattung, die Ihnen zusteht.

Diese Frist wird jedoch um ein Jahr verlängert, wenn Sie die Zahlung von Steuern verzögern. Die Verjährungsfrist beträgt nur zwei Jahre ab dem Datum, an dem Sie bezahlt haben (wenn dieses Datum nach Ablauf der Frist von drei Jahren liegt).

Ihre Rückerstattung läuft ab und verschwindet für immer, wenn Sie länger als die Frist warten, da die Verjährungsfrist für die Beantragung einer Rückerstattung abgelaufen ist.

Geänderte Rücksendungen und Verlängerungen der Einreichungsfrist

Geänderte Rücksendungen, in denen zusätzliche Rückerstattungen geltend gemacht werden, entsprechen der ursprünglichen Verjährungsfrist. Sie müssen innerhalb von drei Jahren nach dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum beim IRS eingereicht werden Verlängerung Ihrer Rückgabe, dann beginnt die dreijährige Verjährungsfrist an dem Tag, an dem Sie Ihre Steuern einreichen.

Ausnahmen von der 3-Jahres-Rückerstattungsregel

Es gibt zwei wesentliche Ausnahmen von der dreijährigen Verjährungsfrist für Rückerstattungen:

  • Steuerzahler haben bis zu sieben Jahre Zeit, um eine Rückerstattung zu beantragen, die sich aus Abzügen für schlechte Leistungen ergibt Schulden oder wertlose Wertpapiere.
  • Die dreijährige Verjährungsfrist gilt nicht in Situationen, in denen Steuerzahler aufgrund körperlicher oder geistiger Beeinträchtigungen ihre finanziellen Angelegenheiten nicht verwalten können.
  • Was Passiert Ihre Rückerstattung, wenn Sie nicht sammeln?

    Wenn Sie Anspruch auf eine Rückerstattung haben, diese jedoch nicht innerhalb der Verjährungsfrist beantragen, behält die Bundesregierung das Geld. Dies wird in der IRS-Terminologie als „Überschusssammlung“ angesehen kann weder an den Steuerzahler gesendet noch als Zahlung für ein zukünftiges Steuerjahr verwendet werden.

    Der IRS hat 3 Jahre Zeit, um Ihre Steuererklärung zu prüfen

    Die Frist für eine dreijährige Verjährungsfrist für Prüfungen beginnt mit dem Tag, an dem die Steuern fällig werden. Diese Frist gilt für die meisten Situationen. Im Jahr 2021 ist dies der 15. April im Jahr 2021. Selbst wenn Sie Ihre Unterlagen einreichen Rückkehr im Februar 2021, der IRS hat bis zum 15. April 2024 Zeit, um ein Audit einzuleiten.

    Wenn Sie eine Verlängerung der Frist bis beantragen Datei, dann hätte der IRS drei Jahre ab dem Datum, an dem Sie tatsächlich einreichen. Wenn Sie beispielsweise im August einreichen, beginnt die Dreijahresuhr im August zu ticken.

    Die meisten staatlichen Steuerbehörden folgen dem Dreijahreszeitraum des Bundes f oder Prüfung von Steuererklärungen, aber einige Staaten haben längere Verjährungsfristen.

    Ausnahmen von der 3-Jahres-Prüfungsregel

    Es gibt Ausnahmen von den drei Bundesjahresregel für Veranlagungen und Prüfungen:

    • Der IRS hat ab dem Datum der Einreichung einer Steuererklärung sechs Jahre Zeit, um eine Steuererklärung zu prüfen und zusätzliche Steuern zu erheben, wenn Der Steuerzahler lässt Einkünfte aus, die mehr als 25% des in der Steuererklärung ausgewiesenen Einkommens ausmachen.
    • Der IRS hat außerdem sechs Jahre Zeit, um eine Steuererklärung zu prüfen und zusätzliche Steuern auf Einkünfte im Zusammenhang mit nicht offengelegten Einkünften zu erheben ausländische finanzielle Vermögenswerte, wenn das ausgelassene Einkommen mehr als 5.000 USD beträgt.
    • Die Verjährungsfrist für Prüfungen und die Festsetzung zusätzlicher Steuern kann auf unbestimmte Zeit offen bleiben, wenn der Steuerpflichtige eine falsche oder betrügerische Steuererklärung einreicht.

    Der IRS hat 10 Jahre Zeit, um ausstehende Steuerschulden einzutreiben.

    Die 10-Jahres-Frist für das Eintreiben ausstehender Schulden wird ab dem Tag gemessen, an dem eine Steuerschuld ha Es wurde abgeschlossen, was auf verschiedene Arten geschehen kann. Ihre Haftung kann als abgeschlossen angesehen werden, da es sich um den Steuerbetrag handelt, der in einer von Ihnen eingereichten Steuererklärung angegeben ist, da es sich um eine Bewertung der zusätzlichen Steuer von handelt eine Prüfung oder weil es sich um eine vorgeschlagene Bewertung handelt, die endgültig geworden ist.

    Der IRS hat 10 Jahre Zeit, um den vollen Betrag ab dem Tag des Abschlusses einer Steuerschuld zuzüglich etwaiger Beträge einzuziehen Strafen und Zinsen. Der verbleibende Restbetrag verschwindet für immer, wenn der IRS nicht innerhalb von 10 Jahren den vollen Betrag einzieht, da die Verjährungsfrist abgelaufen ist.

    Die Verjährungsfrist kann ausgesetzt werden

    Die 10-jährige Verjährungsfrist für Sammlungen kann in den folgenden Situationen ausgesetzt werden:

    • Während der IRS ein Kompromissangebot, eine Ratenzahlungsvereinbarung oder einen Antrag auf Erleichterung eines unschuldigen Ehepartners prüft
    • Während sich ein Steuerzahler unter dem automatischen Konkursschutz befindet plus weitere sechs Monate
    • Für Zeiträume, in denen der Steuerzahler mindestens sechs Monate außerhalb der USA wohnt

    Diese Aussetzung bedeutet, dass die Uhr hört während dieser Zeiten effektiv auf zu laufen. Beispielsweise kann es einen Monat dauern, bis der IRS Ihren Antrag auf eine Ratenzahlungsvereinbarung zur Begleichung einer von Ihnen geschuldeten Steuerschuld bewertet. In diesem Fall wird die 10-Jahres-Verjährungsfrist um 30 Tage verschoben.

    Verwenden von Fristen zur Planung Ihrer Steuern

    Es liegt in Ihrer Das beste Interesse ist es, Ihre Steuererklärungen so bald wie möglich einzureichen. Erstens können Sie jede Ihnen zustehende Rückerstattung geltend machen. Zweitens beginnt das Ticken des Dreijahresgesetzes für Prüfungen und des 10-Jahresgesetzes für Inkasso.

    Wenn mehrere Steuerjahre betroffen sind, stehen einem Antragsteller einzigartige Planungsmöglichkeiten zur Verfügung, da Rückerstattungen, die noch unter der Dreijahresfrist zulässig sind, zur Tilgung anderer Steuern verwendet werden können Schulden gegenüber dem IRS oder angewendet auf die geschätzten Steuern Ihres laufenden Jahres.

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