Mi az a nyugdíjprogram?

A nyugdíjterv olyan nyugdíjazási terv, amely megköveteli, hogy a munkáltató járulékot fizessen a munkavállaló jövőbeni juttatásaira elkülönített pénzeszközökbe. A pénzalapot a munkavállaló nevében fektetik be, és a befektetésekből származó jövedelem nyugdíjba vonulásakor jövedelmet generál a munkavállaló számára.

A munkáltató által előírt járulékok mellett egyes nyugdíjprogramok önkéntes befektetési elemet is tartalmaznak. megengedheti a munkavállalónak, hogy jelenlegi béréből származó jövedelmének egy részét befizetje egy befektetési tervbe a nyugdíj finanszírozásának elősegítése érdekében. A munkáltató a munkavállaló éves hozzájárulásainak egy részét is egyengetheti egy meghatározott százalékos vagy dolláros összegig.

1:42

nyugdíjterv

A nyugdíjprogram fő típusai

A nyugdíjprogramoknak két fő típusa van: a meghatározott juttatású és a meghatározott járulékú.

Meghatározott ellátású tervek

Meghatározott- juttatási program, a munkáltató garantálja, hogy a munkavállaló nyugdíjazása esetén meghatározott összegű juttatást kap, függetlenül az alapul szolgáló befektetési pool teljesítményétől. A munkáltató felelős a nyugdíjasoknak a nyugdíjasoknak adott áramlásáért (a dollár összegét általában képlet határozza meg, általában a kereset és a szolgálati évek alapján), és ha a nyugdíjtervben szereplő eszközök nem elegendőek az ellátások kifizetéséhez , a társaság felelős a fizetés fennmaradó részéért.

Az amerikai munkáltató által támogatott nyugdíjprogramok az 1870-es évektől származnak (az American Express Company létrehozta az első nyugdíjprogramot 1875-ben), és az 1980-as évek csúcspontján az összes magánszféra munkavállalójának 38% -át fedezték le. Az Egyesült Államokban a közalkalmazottak mintegy 85% -ára, és a magán alkalmazottak nagyjából 15% -ára meghatározott juttatási terv ma a Munkaügyi Statisztikai Hivatal szerint.

Határozott hozzájárulási tervek

A meghatározott járulékú tervekben a a munkáltató a tervhez külön hozzájárulást fizet a munkavállaló számára, általában változó mértékben megegyezve a munkavállalók által fizetett hozzájárulásokkal. A munkavállaló által kapott végső juttatás a program befektetési teljesítményétől függ. A vállalatnak a konkrét juttatás kifizetésére vonatkozó kötelezettsége akkor jár le, amikor a hozzájárulások megtörténnek.

Mivel ez jóval olcsóbb, mint a hagyományos nyugdíj, amikor a társaság azon áll, hogy bármit is hozhasson létre az alap, nem növekszik, egyre több magánvállalkozás lép át ilyen típusú tervre, és véget vet a meghatározott juttatási programoknak. A legismertebb meghatározott járulékalapú terv a 401 (k), és a terv “non-profit munkavállalóknak megfelelő”, a 403 (b).

A köznyelvben a “nyugdíjprogram” gyakran a hagyományosabb, meghatározott juttatású tervet jelenti, meghatározott kifizetésekkel, amelyet teljes egészében a munkáltató finanszíroz és ellenőriz. Néhány vállalat mindkét típusú tervet kínál. Még megengedheti, hogy a 401 (k) egyenleget meghatározott juttatási programokra fordítsa át.

Van még egy variáció, a felosztó-kirovó nyugdíjprogram . A munkáltató által felállítva ezeket általában teljes egészében a munkavállaló finanszírozza, aki választhatja a fizetési levonásokat vagy az egyösszegű járulékokat (amelyek általában nem engedélyezettek a 401 (k) terveknél). Egyébként hasonlóak a 401 (k ) terveket, azzal a különbséggel, hogy általában nem kínálnak vállalati mérkőzést.

Nyugdíjterv: Faktorálás az ERISA-ban

Az alkalmazottak nyugdíjazási biztonságáról szóló 1974. évi törvény (ERISA) szövetségi törvény, amelynek célja a befektetők nyugdíjazási eszközeinek védelme, és a törvény kifejezetten iránymutatásokat tartalmaz, amelyeket a nyugdíjprogram fiduciáriusainak be kell tartaniuk a magánszektorbeli alkalmazottak vagyonának védelme érdekében.

A nyugdíjazási terveket nyújtó vállalatokat tervszponzoroknak (fiduciáriumoknak) nevezik, és az ERISA előírja, hogy minden vállalat egy meghatározott szintű tervinformációt adjon a jogosult munkavállalóknak. n szponzor részletesen bemutatja a befektetési lehetőségeket és a munkavállalók hozzájárulásainak dollár összegét, amelyet a vállalat adott esetben alkalmaz.

Az alkalmazottaknak meg kell érteniük az átengedést is, amely a amikor elkezd halmozódni és megszerezni a nyugdíjvagyonhoz való jogot. A nyugdíjazás a szolgálati évek számán és egyéb tényezőkön alapul.

Nyugdíjterv: Meszesedés

A meghatározott juttatási programba történő beiratkozás általában a munkaviszony egy éven belül automatikusan megtörténik, bár a jogszerzés lehet akár azonnali, akár hét évre osztható. Korlátozott ellátások biztosítottak, és a nyugdíjba vonulás előtt a cég elhagyása a munkavállaló nyugdíjának egy részének vagy egészének elvesztését vonhatja maga után.

Meghatározott járulékú tervek esetén az Ön egyéni járulékai: 100% -ban felajánlotta, amint elérik számláját.De ha a munkáltatója megfelel ezeknek a járulékoknak, vagy az Ön ellátási csomagjának részeként vállalati részvényeket ad Önnek, akkor beállíthat egy ütemtervet, amely alapján egy bizonyos százalékot minden évben átadnak Önnek, amíg “teljes mértékben meg nem rendelkezik”. Az, hogy a nyugdíjjárulék teljes mértékben megvan, még nem jelenti azt, hogy visszavonhat.

Nyugdíjterv: adókötelesek-e?

A legtöbb munkáltató által támogatott nyugdíjrendszer képesítéssel rendelkezik, vagyis megfelel a belső bevételi kód 401 (a) és az alkalmazottak nyugdíjazási jövedelembiztonsági törvényének (ERISA) 1974. évi követelményeinek. Ez adózási szempontból előnyben részesíti őket státusz.

A munkáltatók adókedvezményben részesülnek a munkavállalóik számára a tervbe befizetett hozzájárulások után. A tervhez befizetett hozzájárulások “felülről” származnak fizetésükről, vagyis a bruttó jövedelmükből kerülnek ki.

Ez hatékonyan csökkenti az adóköteles jövedelmüket, és az összeg az IRS-nek tartozik, április 15-ig. A nyugdíjszámlára helyezett pénzeszközök ezt követően halasztott adómértékkel nőnek, vagyis addig nem kell rájuk adót fizetni, amíg a számlán maradnak. Mindkét típusú terv lehetővé teszi a munkavállalók számára, hogy a kivonások megkezdéséig halasszák el a nyugdíjterv jövedelmének adóztatását, és ez az adózási bánásmód lehetővé teszi a munkavállaló számára az osztalékbevételek, a kamatjövedelmek és a tőkenyereség újrabefektetését, amelyek jóval magasabb megtérülési rátát generálnak nyugdíj előtt.

Nyugdíjba vonulásakor, amikor elkezd pénzt kapni egy minősített nyugdíjprogramból, akkor szövetségi és állami jövedelemadókat kell fizetnie.

Ha nem fektet be a tervbe, mert nem járult hozzá semmihez, vagy úgy tekintik, hogy nem járult hozzá semmihez, akkor munkáltatója nem tartotta vissza a fizetéséből a járulékokat, vagy az összes hozzájárulását (befektetését) megkapta a szerződésben) a korábbi években adómentesen a nyugdíja teljes mértékben adóköteles.

Ha adót fizetett után fizetett be pénzt, nyugdíja vagy járadéka csak részben adóztatható . Nem kell adót fizetnie az Ön által teljesített kifizetés azon részéről, amely a tervben szereplő adózott összeg visszatérítését jelenti. A részben adóköteles minősített nyugdíjakat az egyszerűsített módszer szerint kell megadóztatni.

Változtathatnak-e a vállalatok terveket?

Egyes vállalatok megtartják a hagyományos meghatározott juttatási programjaikat, de befagyasztják előnyeiket, vagyis egy bizonyos pont után a munkavállalóknak már nem lesz nagyobb fizetése függetlenül attól, hogy mennyi ideig dolgoznak a cégnél, vagy mekkora a fizetésük.

Amikor egy nyugdíjbiztosító úgy dönt, hogy végrehajtja vagy módosítja a tervet, a biztosított munkavállalók szinte mindig megkapják a változás előtt elvégzett minősítő munkákért járó jóváírás. A múltbeli munka fedezetének mértéke tervenként változik. Ilyen alkalmazás esetén a tervszolgáltatónak visszamenőlegesen kell fedeznie ezt a költséget minden alkalmazott esetében, tisztességes és egyenlő módon. hátralévő szolgálati éveinek lefolyása.

Nyugdíjterv vs. nyugdíjpénztárak

Ha a meghatározott juttatású program munkaadók, szakszervezetek vagy más szervezetek összevont járulékaiból áll, akkor általában nyugdíjpénztárnak nevezik. A nyugdíjalapok pénzügyi közvetítő által működtetve, amelyet egy vállalkozás és alkalmazottai nevében hivatásos alapkezelők irányítanak, a nyugdíjalapok viszonylag nagy tőkemennyiséget irányítanak, és számos ország legnagyobb intézményi befektetőit képviselik. Tetteik dominálhatják azokat a részvénypiacokat, amelyekbe befektetnek.

A nyugdíjalapok általában mentesek a tőkenyereség-adó alól. A befektetési portfóliójuk bevételei halasztottak vagy adómentesek.

Előnyök és hátrányok

A nyugdíjalap fix, előre meghatározott juttatást nyújt a munkavállalók nyugdíjazásakor, segítve a munkavállalókat a jövőbeni kiadásaik megtervezésében. A munkáltató a legtöbb járulékot fizeti be, és nem tudja visszamenőlegesen csökkenteni a nyugdíjpénztári juttatásokat.

A munkavállalók önkéntes hozzájárulása is megengedett. Mivel az előnyök nem függenek az eszköz hozamától, az előnyök változatlan gazdasági körülmények között stabilak maradnak. A vállalkozások több pénzt tudnak befizetni egy nyugdíjpénztárba, és többet vonhatnak le az adókból, mint egy meghatározott járulékú tervvel.

A nyugdíjalap hozzájárul a korengedményes nyugdíjazás támogatásához az adott üzleti tevékenység előmozdításához. stratégiák. A nyugdíjterv összeállítása és fenntartása azonban bonyolultabb és költségesebb, mint a többi nyugdíjprogram. Az alkalmazottaknak nincs ellenőrzése a befektetési döntések felett. Ezenkívül jövedéki adót kell alkalmazni, ha a minimális járulékfeltétel nem teljesül, vagy ha a tervbe többlet járulékot fizetnek be.

A munkavállaló kifizetése a fizetésétől és a hosszától függ. a vállalatnál való foglalkoztatás. A nyugdíjalapokból nem lehet kölcsönöket vagy korai felvételeket igénybe venni. A szolgálaton belüli juttatások 62 éves kor előtt nem engedélyezettek a résztvevők számára. A korai nyugdíjazás általában kisebb havi kifizetést eredményez.

Havi járadék vagy átalányösszeg?

A meghatározott juttatási program esetén általában két választási lehetősége van az elosztással kapcsolatban: periodikus (általában havi) befizetések az életed végéig, vagy egyösszegű elosztások. Egyes tervek lehetővé teszik mindkettő elvégzését (vagyis a pénz egy részének egyösszegű felvételét, a többit pedig időszakos fizetések generálására fordítják). Mindenesetre valószínűleg lesz egy határidő, amelyig dönteni kell, és döntése végleges lesz.

Több szempontot is figyelembe kell venni, ha egy havi járadék és egyösszegű összeg.

járadék

A havi járadékokat általában egyetlen életjáradékként kínálják csak az életed végéig – vagy együttélőként és túlélőként. járadék az Ön és házastársa számára. Ez utóbbi havonta kevesebb összeget fizet (általában 10% -kal kevesebbet), de a kifizetések a halála után is folytatódnak, amíg a túlélő házastárs el nem hal.

Néhány ember úgy dönt, hogy vállalja az egyedüli életjáradék, az egész élet vagy más típusú életbiztosítás megvásárlása mellett dönt, hogy jövedelmet biztosítson a túlélő házastársnak. Amikor az alkalmazott meghal, a nyugdíj kifizetése leáll; a házastárs azonban ekkor nagy (adómentes) haláleseti juttatást kap, amelyet befektethet és felhasználhat a megszűnt adóköteles nyugdíj kifizetésének pótlására. Ez a stratégia, amely a képzeletbeli nyugdíjmaximalizálás néven fut, nem lehet rossz ötlet, ha a biztosítás költsége kisebb, mint az egyetlen élet, valamint az együttes és a túlélő hozzátartozói kifizetések közötti különbség. Sok esetben azonban a költségek jóval meghaladják az előnyöket.

Kifogyhat-e valaha a nyugdíjalapja? Elméletileg igen. De ha a nyugdíjalapjának nincs annyi pénze, hogy kifizesse, amivel tartozik, a Nyugdíj-ellátási Garanciavállalat (PBGC) kifizetheti havi járadékának egy részét, egy törvényben meghatározott összeghatárig. 2019-re egy 65 éves nyugdíjas maximális éves PBGC-juttatása 67 295 USD. Természetesen a PBGC-kifizetések nem feltétlenül akkorák, mint amennyit az eredeti nyugdíjprogramból kaptál volna.

A járadékok kifizetése általában rögzített árfolyamon történik. Tartalmazhatnak vagy nem tartalmazhatnak inflációs védelmet. Ha nem, akkor a kapott összeget a nyugdíjazástól kezdve állapítják meg. Ez csökkentheti a befizetések valós értékét minden évben, attól függően, hogy a megélhetési költségek hogyan alakulnak. És mivel ez ritkán csökken, sok nyugdíjas inkább egyösszegben veszi fel a pénzét.

Átalányösszeg

Ha átalányösszeget vesz fel, akkor elkerülheti a nyugdíjterve lehetséges (ha valószínűtlen) problémáját, hogy megszakadjon vagy elveszítsen néhányat, vagy az összes nyugdíját, ha a cég csődöt jelent. Ráadásul befektetheti a pénzt, fenntartva azt az Ön számára – és esetleg jobb kamatlábat is keresve. Ha meghal a pénz, amikor meghal, átadhatja azt a vagyonának részeként.

A hátránya, hogy nincs garantált életre szóló jövedelem, mint járadék esetén. Csak rajtad múlik, hogy a pénz utolsó legyen-e. És hacsak nem önti át az átalányösszeget egy IRA-ra vagy más, adózással védett számlákra, a teljes összeget azonnal megadóztatja, és magasabb adósávba taszíthatja.

Ha a meghatározott juttatási program az állami szektor munkáltatójától származik, az átalányösszegű elosztása csak a járulékokkal lehet egyenlő. Egy magánszektorbeli munkáltatónál az átalányösszeg általában az életjáradék jelenértéke (pontosabban a várható életjáradék-kifizetések összege a mai dollárral diszkontálva).

Természetesen mindig használhat egyösszegű elosztást azonnali járadék vásárlásához, amely havi jövedelemáramot biztosíthat, beleértve az infláció elleni védelmet is. Egyéni vásárlóként azonban a jövedelemáram valószínűleg nem lesz akkora, mint az eredeti meghatározott juttatású nyugdíjalap járadékával.

Melyik hoz több pénzt?

Csak néhány feltevéssel és egy kis mennyiségű matematika esetén meghatározhatja, hogy melyik választás adja a legnagyobb készpénzes kifizetést.

Természetesen tudja az egyösszegű fizetés jelenértékét. De azért, hogy kitalálja A pénzügyi szempontból jobb értelemben meg kell becsülnie az életjáradék-kifizetések jelenértékét. árfolyamkifizetések, gondolja át, hogyan fektetheti be az egyösszegű kifizetést, majd használja ezt a kamatlábat a járadék kifizetéseinek visszafogására.

Ésszerű megközelítés a “diszkontráta” kiválasztásához azt feltételeznénk, hogy az egyösszegű kedvezményezett a kifizetést egy diverzifikált befektetési portfólióba fekteti, amely 60% -os tőkebefektetés és 40% -os kötvénybefektetés. A részvények 9% -os, kötvényeknél 5% -os átlagát felhasználva a diszkontráta 7,40% lenne.

De a választást befolyásolja várható hozam (vagy diszkontráta), amelyre Sarah a következő 10 évben várhatóan 80 000 dollárt kap. A 7-es diszkontráta felhasználásával.A fentiek alapján kiszámított 40% -nál a járadék kifizetések 68 955,33 USD-t érnek, ha a jelenbe diszkontálják, míg az egyösszegű fizetés ma 80 000 USD. Mivel 80 000 dollár meghaladja a 68 955,33 dollárt, Sarah átvenné az átalányösszeget.

Egyéb döntő tényezők

Vannak más alapvető tényezők is, amelyeket szinte mindig figyelembe kell venni figyelembe veszik a nyugdíjmaximalizálás elemzése során. Ezek a változók a következők:

  • Az Ön kora: Az, aki 50 éves korában elfogad egyösszegű díjat, nyilvánvalóan nagyobb kockázatot vállal, mint az, aki 67 évesen kap hasonló ajánlatot. . A fiatalabb ügyfelek mind anyagi, mind egyéb szempontból nagyobb bizonytalansággal küzdenek, mint az idősebbek.
  • Jelenlegi egészségi állapota és az előrejelzett hosszú élettartam: Ha családtörténete azt mutatja, hogy az elődök természetes okokból halnak meg későn 60-as vagy 70-es évek eleje, akkor egyösszegű kifizetés lehet a helyes út. Ezzel ellentétben, aki az előrejelzések szerint 90 éves koráig fog élni, az gyakran előre lép a nyugdíj felvételével. Ne feledje, hogy a legtöbb egyösszegű kifizetést a feltüntetett várható élettartam alapján számítják ki, így azok, akik a tervezett életkorukat meghaladják, legalább matematikailag valószínűleg meghaladják az egyösszegű kifizetést. Megfontolhatja azt is, hogy az egészségbiztosítási ellátások valamilyen módon kapcsolódnak-e a nyugdíjkifizetésekhez.
  • Jelenlegi pénzügyi helyzete: Ha anyagilag nehéz helyzetben van, akkor szükség lehet egyösszegű kifizetésre. Az adótáblája is fontos szempont lehet. Ha az egyik legfelső marginális adótáblázatban szerepel, akkor Sam bácsi számlája egyösszegű kifizetéssel gyilkos lehet. És ha nagy összegű, magas kamatozású kötelezettségek terhelik, bölcsebb lehet, ha egyszerűen átveszi az átalányösszeget az összes adósságának kifizetésére, ahelyett, hogy továbbra is kamatot fizetne az összes jelzálogért, autókölcsönért, hitelkártyáért, diákhitelek és egyéb fogyasztói kötelezettségek az elkövetkező években. Az egyösszegű kifizetés jó ötlet lehet azok számára is, akik folytatni kívánják a munkát egy másik cégnél, és ezt az összeget be tudják építeni az új tervbe, vagy azok számára, akik késik a társadalombiztosításukat egy későbbi életkorig és számíthatnak magasabb összegre az ebből származó garantált jövedelem szintje.
  • Az ügyfél portfóliójának tervezett megtérülése egyösszegű befektetésből: Ha biztos benne, hogy portfóliója képes lesz olyan befektetési hozamot generálni, amely megközelíti a lehetséges összeget kapott a nyugdíjból, akkor az átalányösszeg lehet a helyes út. Természetesen itt ésszerű kifizetési tényezőt kell használnia, például 3% -ot, és ne felejtse el figyelembe venni a lehívási kockázatot a számításai során. A jelenlegi piaci viszonyok és kamatlábak is nyilvánvalóan szerepet játszanak, és a felhasznált portfóliónak meg kell felelnie a kockázattűrés, az időhorizont és a konkrét befektetési célok paramétereinek.
  • Biztonság: Ha rendelkezik alacsony kockázatú tolerancia, előnyben részesíti a járadékos jövedelem fegyelmét, vagy egyszerűen nem érzi jól magát nagy pénzösszegek kezelésében, akkor valószínűleg a járadék kifizetése a jobb megoldás, mert ez biztonságosabb tét. Ha egy vállalati terv csődbe megy, akkor a PBGC védelme mellett az állami viszontbiztosítási alapok gyakran lépnek fel fizetésképtelen fuvarozó minden ügyfelének kártalanításáért, talán kétszer-háromszázezer dollárig.
  • Az életbiztosítás költségei: Ha viszonylag jelentős jó egészség, akkor egy versenyképes indexált univerzális életbiztosítási kötvény megvásárlása hatékonyan ellensúlyozhatja a jövőbeni nyugdíjjövedelem kiesését, és továbbra is nagy összeget hagy más dolgokra. Ez a fajta politika gyorsított juttatásokat is igénybe vehet, amelyek segíthetnek a kritikus, végzetes vagy krónikus betegségek vagy az ápolási otthon gondozásának költségeinek fedezésében. Ha azonban orvosilag nem biztos, akkor a nyugdíj lehet a biztonságosabb út.
  • Inflációvédelem: Az a nyugdíjkifizetési lehetőség, amely évente megélhetési költségnövekedést biztosít, sokkal többet ér, mint az, amelyik nem. Az e tulajdonság nélkül nyugdíjakból származó vásárlóerő az idő múlásával folyamatosan csökken, ezért azoknak, akik ezt az utat választják, fel kell készülniük arra, hogy a jövőben vagy csökkentik életszínvonalukat, vagy pedig más forrásból származó jövedelmüket egészítik ki. > Ingatlantervezési szempontok: Ha hagyni akar örökséget gyermekek vagy más örökösök számára, akkor járadék jár. Az ezekből a tervekből származó kifizetések mindig megszűnnek akár a nyugdíjas, akár a házastárs halálakor, ha házastársi juttatási lehetőséget választottak. Ha a nyugdíj kifizetése egyértelműen a jobb lehetőség, akkor ennek a jövedelemnek egy részét életre kell terelni biztosítási kötvényt, vagy adja meg a bizalmi számla törzsét.

Határozott hozzájárulási tervek

Meghatározott járulékú tervvel rendelkezik több lehetőség, amikor eljön az irodaajtó bezárásának ideje.

  • Elhagyás: A tervet sértetlenül hagyhatja, a pénzét pedig ott, ahol van. Valójában megtalálhatja a céget, amely erre ösztönzi.Ha igen, akkor az eszközei továbbra is halasztják az adóhalasztást, amíg ki nem veszik őket. Az IRS “előírt minimális terjesztési szabályai szerint, a 70½ éves kor elérésekor el kell kezdenie a visszavonást. Vannak azonban kivételek, ha továbbra is valamilyen minőségben foglalkoztat a vállalatnál.
  • Részlet: Ha a terv megengedi, hozhat létre jövedelemfolyamot, részletfizetések vagy jövedelemjáradék felhasználásával – egyfajta fizetési csekket biztosító megállapodásnak a nyugdíjas élete hátralévő részében. Ha életjáradékot fizet, ne feledje, hogy a kiadások az érintett személyek magasabbak lehetnek, mint egy IRA esetén.
  • Áthúzás: Áthelyezheti 401 (k) összegét egy hagyományos IRA-ra, ahol eszközei továbbra is adóhalasztottak lesznek. Ennek egyik előnye: hogy valószínűleg sokkal több befektetési lehetőséged lesz. Ezután a hagyományos IRA egy részét vagy egészét Roth IRA-vá alakíthatod át. 401 (k) -t is közvetlenül Roth IRA-vá alakíthatod át. Mindkét esetben, bár fizetni kell adók az Ön által abban az évben átváltott összeg után, a Roth IRA-tól történő minden további kivonás b e adómentesen. Ezenkívül nem köteles visszavonni a Roth IRA-t 70½ éves korában, vagy valójában életének bármely más időpontjában.
  • Egyösszegű: Mint egy meghatározott -előnyös terv, át tudja vinni a pénzét egyösszegűen. Fektetheti önállóan, vagy fizethet számlákat, miután fizetett adót a terjesztésről. Ne feledje, hogy az átalányösszegű felosztás magasabb adótáblázatba helyezheti, az elosztás méretétől függően.

Vélemény, hozzászólás?

Az email címet nem tesszük közzé. A kötelező mezőket * karakterrel jelöltük