Internal Revenue Service giver sig god tid til at sikre, at din skattesituation er på vej op og op. Skattekoden giver IRS tre år til at revidere din selvangivelse og 10 år til at opkræve enhver skat, du måtte være skyldig. Det sætter også en frist for dig – når du skal indgive din retur, hvis du vil indsamle en refusion, der skyldes dig.

Alle disse grænser kaldes IRS-begrænsninger.

Du har normalt 3 år på dig til at kræve en skatterefusion

Dig har tre år fra datoen for den oprindelige frist for din selvangivelse til at kræve tilbagebetaling, du måtte være berettiget til. Din 2020-selvangivelse forfalder den 15. april 2021, så du har indtil 15. april 2024 til at indgive din 2020 selvangivelse og stadig få en tilbagebetaling, som skyldes dig.

Denne frist er dog bumpet op med et år, hvis du forsinker din betaling af skat. Forældelsesfristen er kun to år fra den dato, du betalte (hvis denne dato er senere end den tre-årige deadline).

Din refusion udløber og forsvinder for evigt, hvis du venter længere end fristen, fordi forældelsesfristen for at kræve refusion er lukket.

Ændrede returneringer og udvidelser af tid til fil

Ændrede returneringer med krav om yderligere refusion overholder den oprindelige begrænsning – de skal indgives til IRS senest tre år efter den oprindelige forfaldsdato. Hvis du får en forlængelse af dit afkast, så begynder det tre-årige tidsbegrænsede ur den dag, du indgiver din skat.

Undtagelser fra 3-års refusionsreglen

Der er to store undtagelser fra den treårige restitutionsfrist:

  • Skatteydere har op til syv år til at kræve refusion som følge af fradrag for dårlige gæld eller værdiløse værdipapirer.
  • Den treårige forældelsesfrist gælder ikke i situationer, hvor skatteydere ikke er i stand til at styre deres økonomiske forhold på grund af fysiske eller mentale handicap.

Hvad Der sker en tilbagebetaling, hvis du ikke indsamler?

Hvis du er berettiget til en tilbagebetaling, men du ikke arkiverer den inden for forældelsesfristen, beholder den føderale regering pengene. Dette betragtes som en “overskydende indsamling” i IRS-terminologi. Disse refunderingspenge kan ikke sendes til skatteyderne, og det kan heller ikke anvendes som betaling mod et fremtidigt skatteår.

IRS har 3 år til at revidere din selvangivelse

Uret på en 3-årig forældelsesfrist for revision begynder at tikke den dag, hvor skatten forfalder. Denne frist gælder i de fleste situationer. I 2021 vil dette være den 15. april i 2021. Så selvom du indgiver din vender tilbage i februar 2021, har IRS indtil den 15. april 2024 til at igangsætte en revision.

Hvis du beder om en forlængelse af tiden til fil, så har IRS tre år fra den dato, du faktisk arkiverer. Hvis du f.eks. arkiverer i august, begynder treårsuret at tikke i august.

De fleste statlige skattebureauer følger den føderale treårsperiode f eller revision af selvangivelser, men nogle stater har længere begrænsninger.

Undtagelser fra den 3-årige revisionsregel

Der er undtagelser fra de tre- årlig føderal regel om vurderinger og revision også:

  • IRS har seks år fra datoen for en returnering til revision af en selvangivelse og til at vurdere yderligere skat, hvis skatteyderne udelader indkomst, der udgør mere end 25% af det, der blev rapporteret om selvangivelsen.
  • IRS har også seks år til at revidere en selvangivelse og vurdere yderligere skat af indkomst relateret til ikke-oplyst udenlandske finansielle aktiver, hvis den udeladte indkomst er mere end $ 5.000.
  • Forældelsesfristen for revision og vurdering af yderligere skat kan forblive åben på ubestemt tid, hvis skatteyderne indgiver en falsk eller svigagtig selvangivelse.

IRS har 10 år til at opkræve udestående skattegæld

Den 10-årige frist for opkrævning af udestående gæld måles fra den dag, hvor en skatteforpligtelse ha s er afsluttet, hvilket kan ske på en række måder. Dit ansvar kan betragtes som afsluttet, fordi det er det skattebeløb, der er rapporteret på en selvangivelse, som du har indgivet, fordi det er en vurdering af yderligere skat en revision, eller fordi det er en foreslået vurdering, der er blevet endelig.

IRS har ti år til at opkræve det fulde beløb fra den dag, hvor skatteforpligtelsen er afsluttet, plus eventuel sanktioner og renter. Den resterende saldo forsvinder for evigt, hvis IRS ikke opkræver det fulde beløb inden for den 10-årige periode, fordi forældelsesfristen er udløbet.

Forældelsesfristen kan suspenderes

Den 10-årige forældelsesfrist for samlinger kan suspenderes i følgende situationer:

  • Mens IRS gennemgår et tilbud i kompromis, afdragsaftale eller en anmodning om uskyldig ægtefællefritagelse
  • Mens en skatteyder er under automatisk ophold af konkursbeskyttelse plus yderligere seks måneder
  • I perioder, hvor skatteyderne opholder sig uden for USA i mindst seks måneder

Denne suspension betyder, at uret stopper effektivt med at køre i disse tider. For eksempel kan det tage en måned for IRS at evaluere din anmodning om en afdragsaftale for at betale en skattegæld, du skylder. I dette tilfælde skubbes den 10-årige forældelsesfrist 30 dage tilbage.

Brug af tidsfrister til at planlægge dine skatter

Det er i din bedste interesse i at indgive dine selvangivelser så hurtigt som muligt. For det første kan du kræve enhver tilbagebetaling, der skyldes dig. For det andet starter det uret, der tikker på den treårige lov for revision og den 10-årige vedtægter for samlinger.

Der er unikke planlægningsmuligheder til rådighed for en arkiver, hvis der er involveret flere skatteår, fordi refusioner, der stadig er tilladt inden for treårsfristen, kan bruges til at betale anden skat gæld til IRS eller anvendt på det aktuelle års estimerede skat.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret. Krævede felter er markeret med *